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英國報稅流程 SA100教學, SA105教學, SA109教學 + 官方教學影片 – #HubertSir話你知

本年度 21-22 稅務年度已經可以開始報稅,好多朋友都未試過喺英國報稅,但係好彩英國官方稅務局有影片教導如何報稅!如果你從來未交過說,登記交稅期限係22年10月30日!

21-22 報稅期限係:郵寄報稅 22 年10月31日或者電子報稅 23 年1月31日。但係當中有一個好伏嘅位,原來佢截止報稅日期亦都係截止交稅日期,即係話如果你用電子報稅,喺23年1月31日之前呢就要交埋稅款。 如果遲交稅款係會有罰款同埋利息,當然你可以即日報稅即日交錢都得,但係建議大家提早少少做。

究竟需唔需要自行報稅

究竟你需唔需要自己填報稅表呢? 一般除薪金外,如果你有出租房屋,海外收入,利息,投資賺取金錢,股息 等等就需要自己報稅。

官方網站有個功能,你回答佢嘅問題佢就會話俾你知需唔需要自己填報稅表。 英國有好多人係唔需要自己填報稅表,因為如果佢只係有一份職業,出糧嘅時候已經扣稅,亦都冇其他收入,咁就未必需要自行報稅。

但係作為新來英國定居嘅香港人,有可能有海外收入,亦有股票資產增值,可能有房屋出租等等,好多時都需要自行報稅。另外要申請 Split Year 分年處理稅務,亦都要申請自行報稅。以下為官方連結:

Check if you need to send a Self Assessment tax return >

不同嘅報稅

英國嘅稅務比起香港複雜,以下為常見嘅報稅表,大家可以睇吓自己需要填邊張。

SA100 必填

SA102 有未申報的收入, 公司董事, 公司主席秘書財政等等

SA103S 自僱人士( Self Employed) 總收入*不超過* VAT threshold (2020-2021 £85,000)

SA103F 自僱人士總收入*超過* VAT threshold (2020-2021 £85,000)

SA105 英國出租物業/土地收入

SA106 海外收入例如利息,出租物業,股息,等等

SA107 信托 – trust, settlement or deceased person’s estate

SA108 資產增值稅 (CGT) 本地及海外資產增值

SA109 居籍及分年處理 (Residence, remittance basis etc) – 留意此份表格只接受郵寄或第三方電子報稅服務呈交。詳情請看這裏 >

如果你開公司做生意,或者同人夾份開公司做生意更加有其他嘅表要填,如需要進一步了解請諮詢專業人士。

稅務局網站有晒所有報稅表同埋相關報稅筆記,大家可以參考:

https://www.gov.uk/self-assessment-tax-return-forms

基本流

一定要先申請 National Insurance Number (NINO) 申請網址 >

有 NI 之後可申請自行登記 Self Assessment:

https://www.gov.uk/register-for-self-assessment

登記 Self Assessment 分咗三種,

A. 自僱人士 Self-employed

https://www.gov.uk/register-for-self-assessment/self-employed

B. 非自僱人士 Not self-employed

https://www.gov.uk/register-for-self-assessment/not-self-employed

C. 合資經營 Partner or partnership

https://www.gov.uk/register-for-self-assessment/partner-or-partnership

登記網上報

無論你選擇邊種,佢都會叫你申請 Government Gateway ID,申請咗之後就可以登記網上報稅。

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申請 Government Gateway ID 需要認證身份,需要輸入 National Insurance Number,需要 BNO 護照號碼,以及需要回答 Credit reference questions。Credit reference questions 每個人唔同,如實回答即可, 例如佢會問你有冇手提電話月費合約,如果你冇嘅話就答 More than 5 Years ago or I have never had one.

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以下為選擇非自僱人士之後嘅操作 (自僱人士嘅操作有唔同,請參閱以下 HMRC 官方介紹短片):

完成咗身份認證之後,就會收到 Government Gateway user ID。 非自僱人士 (例如你有全職工作,但係你需要報海外收入或者資產增值) 需要填寫 SA1 例明點解要交稅:

填寫 SA1 >

遞交之後大約10個工作天就會收到 Unique Tax Reference Number (UTR)。有咗呢個 UTR 之後就可以登入你網上稅務戶口進行報稅。

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郵寄報稅表

如果你唔鍾意網上報稅,你可以喺呢度下載所有表格,寄返去稅務局處理。每份表格都有筆記詳細解釋點填,寄返去記得要掛號。以下為所有報稅表格:

https://www.gov.uk/self-assessment-tax-return-forms

淨係申請過稅務戶口都可能會有好多問題,如果有需要求助可以循以下途徑聯絡稅務局:

Self Assessment: general enquiries >

HMRC 官方支援影

為幫助市民報稅, 英國稅務局 製作左一系列短片介紹報稅程序及操作,雖然係英文,但係解釋得好清楚, 大家可以參詳下:

  1. 註冊個人報稅戶口,講解不同情況嘅登記流程 How to register for Self Assessment

2. 個人稅務戶口介紹 How do I use my personal tax account to manage my tax credits?

3. 報稅 My first Self Assessment tax return

4. 檢視稅項計算 Viewing your Self Assessment tax return calculation

5. 海外收入 Do I need to declare foreign income to HMRC?

6. 報資產增值稅 How do I report and pay Capital Gains Tax on property disposals?

7. 出租房屋收入 If I have income from property, how do I fill in my tax return?

8. 交稅 How do I pay my Self Assessment tax bill?

以上影片來自英國稅務局 HMRC 官方 YouTube 頻道,裏面有更加多影片講解不同稅務問題, 按此觀看 >

以上嘅資訊係一個概略,大家有咗概念之後可以喺網上面搵到更加多資料參詳下。

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