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一文看清:英國個人所得稅

一文看清:英國個人所得稅

英國個人所得稅是一個重要的稅收制度,它根據所得水平的不同設定了不同的稅率級距。通過個人所得稅津貼和其他稅收抵免措施,英國政府試圖減輕低收入者的稅務負擔。本文將簡要介紹英國個人所得稅的基本原則和計算方法。

稅收級距:
英國個人所得稅根據所得水平劃分為不同的級距,每個級距對應不同的稅率。在2021/2022財政年度,以下是英國個人所得稅的稅率級距:

  • 基本稅率(Basic Rate):適用於年收入在£12,571至£50,270之間的個人,稅率為20%。
  • 高級稅率(Higher Rate):適用於年收入在£50,271至£150,000之間的個人,稅率為40%。
  • 附加稅率(Additional Rate):適用於年收入超過£150,000的個人,稅率為45%。

如果你是自僱人士,你需要另外支付自僱所得稅。自僱所得稅的計算方式略有不同,通常需要填寫「自僱所得申報表」(Self-Assessment Tax Return),其中包括你的收入、支出和營業利潤等相關信息。

除了個人所得稅外,英國居民還需要支付國民保險費(National Insurance Contributions,NICs)。國民保險費是用於支付國民保險制度的,該制度提供醫療保險、退休金和失業救濟等福利。

免稅津貼和減免:
為了減輕低收入者的稅務負擔,英國政府提供了個人所得稅津貼(Personal Allowance)。在2021/2022財政年度,個人所得稅津貼為£12,570,即年收入低於此金額的個人可以免稅。

除了個人所得稅津貼之外,英國還提供其他的稅收減免措施。例如,如果你是結婚或註冊伴侶,並且符合相關條件,你可以享受「婚姻津貼」(Marriage Allowance),這將允許你將一部分的個人所得稅轉移給你的配偶或註冊伴侶。

此外,英國還提供其他稅收減免,如兒童稅收津貼(Child Tax Credit)、工作稅收減免(Working Tax Credit)、個人年金計劃(Personal Pension Plan)等。這些措施旨在減輕低收入家庭的稅務負擔。

稅務年度:
英國的稅務年度通常從每年的4月6日開始,到次年的4月5日結束。稅務年度的結束日期被稱為「年度終止日」(tax year end)。

如果你的收入或個人情況在稅務年度內發生變化,你可能需要進行稅務年度調整。例如,如果你的收入超過了原本的稅率級距,你需要確保支付相應的稅款。

申報和繳稅:
納稅人需要在稅務年度結束後申報他們的個人所得稅。他們可以使用英國稅務廳(HM Revenue and Customs)提供的在線服務或填寫紙質申報表進行申報。申報需提供相關的收入和扣除項目,如薪資、自僱收入、租金收入、退休金收入、利息收入等。在確定稅款數額後,納稅人可以選擇分期支付,每年支付一部分,或者一次性支付全部稅款。

英國稅務計算器網站:

  • 英國稅務局(HM Revenue and Customshttps://www.gov.uk/
    英國稅務局提供了一個稅務計算器,可以用於估算個人所得稅和國民保險費的數額。你可以在他們的網站上找到這個計算器,並根據你的收入和個人情況進行計算。
  • com https://www.moneysavingexpert.com/
    這是一個知名的英國財務網站,提供多種工具和計算器,包括個人所得稅計算器。他們的計算器可以幫助你估算個人所得稅和國民保險費的數額,並提供相關的稅收建議。
  • Which? https://www.which.co.uk/
    Which? 是一家消費者協會,他們的網站上提供了一個個人所得稅計算器,可以幫助你估算你的稅款。你可以根據你的收入、津貼和扣除項目,使用他們的計算器進行估算。

這些網站提供的稅務計算器僅用於估算目的,並不能取代專業稅務建議。對於複雜的個人稅務情況,或者如果你需要確保計算的準確性,建議諮詢專業稅務顧問或直接與英國稅務局聯繫。

這些是關於英國個人所得稅的一些基本信息。不過,請注意稅收法律是不斷變化的,建議在申報和繳稅之前查閱最新的稅務指南,或諮詢專業稅務顧問以確保你的申報和繳稅符合最新的法規要求。

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